Résidence fiscale en Andorre : le guide complet pour entrepreneurs et expatriés français
- jjg-grup
- 7 nov.
- 3 min de lecture
Entre fiscalité allégée, qualité de vie exceptionnelle et proximité avec la France et l’Espagne, l’Andorre attire de plus en plus d’entrepreneurs, investisseurs et indépendants.Mais attention : vivre en Andorre ne signifie pas automatiquement y être résident fiscal.Pour bénéficier du régime andorran, il faut respecter un ensemble de critères légaux et prouver que votre centre d’intérêts économiques et personnels se situe bien en Principauté.
Cet article vous guide pas à pas : types de résidences, démarches, fiscalité, liens bancaires et erreurs à éviter.
🇦🇩 Comprendre la différence entre résidence administrative et résidence fiscale
Beaucoup confondent permis de résidence et résidence fiscale. Pourtant, ces deux notions sont distinctes :
Résidence administrative : autorisation de vivre en Andorre (permis actif, passif ou d’investisseur) délivrée par le service de l’immigration.
Résidence fiscale : lieu où vous êtes imposé sur l’ensemble de vos revenus mondiaux.
➡️ En Andorre, vous êtes considéré comme résident fiscal si vous :
Passez plus de 183 jours par an dans le pays,
Disposez d’un logement permanent,
Et concentrez en Andorre votre centre d’intérêts économiques ou familiaux.
Les conventions internationales, notamment la Convention France–Andorre, tranchent les cas de double résidence selon ces critères.
💼 Les principaux statuts de résidence fiscale en Andorre
Avant de déposer votre dossier, déterminez votre profil. Trois catégories principales existent :
1. Résidence active (salarié ou indépendant)
C’est la voie la plus simple si vous travaillez localement :
Contrat andorran ou création de société (“autònom”)
Affiliation à la CASS (sécurité sociale)
Revenus réguliers justifiant une activité réelle👉 Avantage : ancrage clair, preuves tangibles (bulletins, cotisations, factures).
2. Résidence passive (investisseur ou non-lucratif)
Destinée aux personnes disposant de revenus extérieurs stables (dividendes, patrimoine, rentes).Conditions principales :
Investissement en Andorre (immobilier ou dépôt financier)
Assurance santé privée
Séjour minimum annuel requis.Idéal pour rentiers ou dirigeants pilotant leur société à distance.
💶 Fiscalité andorrane : les bases à connaître
L’un des grands attraits de la Principauté est sa fiscalité compétitive :
Impôt | Dénomination | Taux moyen |
IRPF | Impôt sur le revenu des personnes physiques | Jusqu’à 10 % maximum |
IS | Impôt sur les sociétés | 10 % |
IGI | TVA andorrane | 4,5 % standard |
➡️ En pratique, le taux effectif d’imposition est bien inférieur à celui de la France, à condition de respecter les critères de résidence et la substance économique locale.
📄 Les démarches administratives clés
Choisir son type de résidence (active, passive, entrepreneur)
Préparer son logement (bail ou achat en Andorre)
Ouvrir un compte bancaire andorran avec IBAN AD
Constituer son dossier KYC (pièce d’identité, preuve de revenus, origine des fonds)
Souscrire à la CASS ou une assurance privée selon votre profil
Obtenir la carte de résident (tarjeta de residencia)
Pour les entrepreneurs, ces étapes s’ajoutent à la création de la société, à l’enregistrement fiscal et à la tenue de la comptabilité selon les normes locales.
🏦 Banque et fiscalité : un duo indissociable
L’ouverture d’un compte bancaire andorran est une étape obligatoire.Elle permet de :
Recevoir vos revenus en euros (zone SEPA)
Régler vos charges locales (loyer, assurances, salaires)
Fournir la preuve d’une activité réelle à l’administration et au fisc
💡 Conseil : privilégiez une banque en ligne andorrane (Andbank, Creand, MoraBanc) pour simplifier les virements France ↔ Andorre et suivre vos flux financiers.
🇫🇷 Convention France–Andorre : éviter la double imposition
La convention fiscale entre la France et l’Andorre prévoit des règles claires :
Le pays de résidence fiscale a priorité sur l’imposition des revenus mondiaux.
Les revenus immobiliers français restent imposables en France.
En cas de doute, le centre des intérêts vitaux (famille, patrimoine, durée de séjour) détermine votre résidence fiscale.
⚠️ Erreurs fréquentes à éviter
🚫 Croire qu’un simple bail suffit pour être résident fiscal.✅ Prouvez votre présence réelle (logement, scolarisation, factures, CASS).
🚫 Ne pas fermer ses attaches financières françaises (revenus, comptes actifs).✅ Transférez votre centre économique vers Andorre.
🚫 Négliger les obligations bancaires et sociales.✅ Anticipez les documents KYC, cotisations et déclarations.
🧾 En résumé : réussir sa résidence fiscale en Andorre
La résidence fiscale andorrane n’est pas une simple formalité. Elle exige préparation, cohérence et preuves concrètes.Avec un bon accompagnement, un dossier solide et une stratégie claire, vous profiterez pleinement des avantages économiques, fiscaux et de qualité de vie offerts par la Principauté.
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