Impôt en Andorre : Tout savoir sur la fiscalité dans la Principauté

L’Andorre attire de plus en plus d’entrepreneurs, d’investisseurs et de particuliers grâce à son cadre de vie agréable et à sa fiscalité compétitive. L’impôt en Andorre est souvent présenté comme l’un des plus avantageux d’Europe, mais il reste nécessaire de bien comprendre son fonctionnement avant de s’installer ou d’y créer une société.

Dans cet article, nous détaillons les principaux impôts en Andorre, les taux applicables et les avantages qu’offre la Principauté par rapport à ses voisins européens.

Les grandes lignes de la fiscalité en Andorre

L’Andorre, longtemps considérée comme un “paradis fiscal”, a modernisé son système fiscal depuis 2012 afin de se conformer aux standards internationaux de transparence.

Aujourd’hui, la fiscalité andorrane est simple, claire et parmi les plus basses d’Europe, tout en restant totalement légale et reconnue par l’OCDE.

Les principaux impôts en Andorre sont :

- L’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF),

- L’impôt sur les sociétés (IS),

- L’impôt sur la valeur ajoutée andorrane (IGI),

- Les droits de douane sur certains produits importés.

L’impôt sur le revenu en Andorre

Qui est concerné ?

Toute personne résidente fiscale en Andorre est soumise à l’impôt sur le revenu.

On est considéré comme résident fiscal si l’on vit plus de 183 jours par an dans la Principauté ou si l’on y a le centre de ses intérêts économiques.

Les taux appliqués

L’impôt sur le revenu en Andorre est progressif mais reste particulièrement faible :

- Jusqu’à 24 000 € de revenus annuels : exonération totale,

- De 24 001 € à 40 000 € : taux de 5 %,

- Au-delà de 40 000 € : taux de 10 % maximum.

👉 Ainsi, un salarié ou entrepreneur vivant en Andorre paiera en moyenne beaucoup moins d’impôts qu’en France ou en Espagne.

L’impôt sur les sociétés en Andorre

L’impôt sur les sociétés (IS) est fixé à 10 % maximum.

Cependant, il existe des régimes avantageux pour certaines activités (innovation, commerce international, holdings), permettant de réduire l’impôt effectif à 2 % – 5 % sous conditions.

Ce taux compétitif attire de nombreux entrepreneurs qui souhaitent créer leur société en Andorre afin de bénéficier d’une fiscalité stable et prévisible.

La TVA andorrane : l’IGI

L’Impost General Indirecte (IGI) est l’équivalent de la TVA.

Son taux standard est de 4,5 %, soit le plus bas d’Europe.

Certains secteurs bénéficient de taux réduits :

- 1 % pour les services de santé,

- 2,5 % pour l’éducation et les produits culturels,

- 0 % pour certains produits financiers.

Autres impôts et droits en Andorre

- Droits de douane : applicables sur certains produits importés (alcool, tabac, carburant, biens de consommation).

- Taxe communale : faible taxe locale sur l’immobilier ou l’occupation du domaine public.

- Absence de certains impôts: pas d’impôt sur la fortune, pas de droits de succession ou de donation en Andorre.

Comparaison avec la fiscalité française et espagnole

En France

- IR : jusqu’à 45 % sur les revenus les plus élevés,

- IS : 25 %,

- TVA : 20 %

En Espagne

- IR : jusqu’à 47 %

- IS : 25 %

- TVA : 21 %

En Andorre

- IR : plafonné à 10 %,

- IS : 10 % maximum,

- IGI (TVA) : 4,5 %.

👉 La différence est considérable et explique pourquoi de nombreux entrepreneurs choisissent de s’installer en Andorre.

Avantages fiscaux et opportunités en Andorre

- Taux d’imposition parmi les plus bas d’Europe,

- Système fiscal clair et reconnu internationalement,

- Qualité de vie élevée, sécurité et nature préservée,

- Position stratégique entre la France et l’Espagne,

- Attractivité pour les sociétés internationales et les indépendants.

L’impôt en Andorre, un atout stratégique

L’impôt en Andorre est à la fois simple, compétitif et transparent. Que vous soyez particulier, entrepreneur ou investisseur, la Principauté offre un environnement fiscal et juridique attractif pour développer vos activités ou protéger votre patrimoine.

Avant de s’installer, il est toutefois conseillé de se faire accompagner par un expert afin d’optimiser son implantation et respecter toutes les obligations légales.