Fiscalité internationale d’une société en Andorre : guide complet 2025

Andorre attire de plus en plus d’entrepreneurs et d’investisseurs grâce à son régime fiscal avantageux et sa position stratégique entre la France et l’Espagne. Comprendre la fiscalité internationale d’une société en Andorre est essentiel pour optimiser vos revenus, sécuriser vos activités et respecter les obligations légales.

Dans cet article, nous détaillons les règles fiscales, les avantages et les démarches pour une société andorrane opérant à l’international.

1. Pourquoi choisir Andorre pour votre société ?

Créer une société en Andorre présente plusieurs avantages fiscaux et stratégiques :

• Impôt sur les sociétés faible : le taux standard est de 10 %, parmi les plus compétitifs d’Europe.

• Pas de double imposition pour les revenus générés dans certains pays grâce aux conventions fiscales signées.

• Régime fiscal stable et prévisible, offrant sécurité et transparence pour les entreprises et investisseurs internationaux.

• Proximité avec la France et l’Espagne, facilitant les échanges commerciaux et bancaires.

  
  

2. Impôts principaux pour une société andorrane

a) Impôt sur les sociétés (IS)

• Taux standard : 10 % sur les bénéfices.

• Pour certaines PME ou sociétés exportatrices, des taux réduits peuvent s’appliquer.

b) TVA et taxes indirectes

• La IGI (Impost General Indirecte) est équivalente à la TVA, avec un taux standard de 4,5 %.

• Taux réduits pour certaines activités (alimentation, culture, services de base).

c) Dividendes et rémunérations

• Les dividendes distribués peuvent bénéficier d’une imposition avantageuse, selon la résidence fiscale des bénéficiaires.

• Les salaires versés aux dirigeants sont soumis à cotisations sociales via la CASS Andorre.

3. Fiscalité internationale et conventions

Une société andorrane qui opère à l’international doit tenir compte :

• Des conventions de non-double imposition signées avec certains pays, notamment la France et l’Espagne.

• Des obligations de reporting fiscal international, conformément aux normes OCDE (BEPS, CRS).

• Des règles de prix de transfert pour les transactions avec des sociétés affiliées à l’étranger.

Ces mécanismes permettent de minimiser légalement la charge fiscale, tout en garantissant la conformité aux obligations internationales.

4. Optimisation fiscale et stratégies

Pour optimiser la fiscalité internationale d’une société en Andorre, il est recommandé de :

• Structurer les flux financiers internationaux de manière transparente.

• Utiliser les avantages des conventions fiscales pour éviter la double imposition.

• Tenir une comptabilité claire et conforme aux exigences locales et internationales.

• Se faire accompagner par un cabinet spécialisé en fiscalité andorrane pour sécuriser vos décisions et maximiser les avantages.

  
  

5. Conclusion

La fiscalité internationale d’une société andorrane est attractive et sécurisée, à condition de respecter les obligations locales et internationales. En créant une société en Andorre, les entrepreneurs peuvent bénéficier d’un taux d’imposition faible, d’une stabilité légale et de facilités pour gérer des activités transfrontalières.